Простыми словами о налогах с инвестиций
Подоходный налог, или налог на доходы физических лиц – НДФЛ обязаны платить все жители страны, и в том числе он распространяется на инвестиции. С 2021 года его ставка зависит от суммы годового дохода. Если он не выходит за пределы 5 млн рублей, она составляет 13%, а в случае, когда годовой доход превышает эту сумму, – 15%. Когда мы говорим об инвестициях, величина и способы оплаты таких налогов зависят от того, в какие инструменты вкладываются деньги. Мы решили рассказать о них чуть подробнее и объяснить, как происходит их выплата на платформе Ко-Фи.
Акции
Покупая акции компании, инвестор становится ее совладельцем и обычно получает часть прибыли в виде дивидендов, на которые всегда нужно платить подоходный налог. Его автоматически удерживает депозитарий или сама компания-эмитент, выпустившая акции. Иногда НДФЛ также начисляют на доход от разницы между ценой продажи и покупки акций: это зависит от того, когда вы приобрели их, насколько быстро продали и сколько заработали на них. Если они были куплены на бирже после 1 января 2014 года, как минимум три года вы держали бумаги и за это время их стоимость выросла больше чем на 3 млн рублей, умноженных на количество лет владения; платить НДФЛ не нужно. Налог на доход от продажи акций как правило платит брокер или доверительный управляющий, через которого вы продаете акции. Если же вы каким-то образом приобрели и продали их без посредника, необходимо подавать декларацию, рассчитывать и платить НДФЛ самостоятельно.
Облигации
Фактически это долговые расписки компаний, которые приносят предсказуемый доход – купонные выплаты. Также прибыль можно получить за счет разницы цен покупки и продажи облигаций. С купонного дохода по облигациям всегда нужно платить НДФЛ, а с дохода от их продажи – ситуативно. Освобождение от уплаты НДФЛ во втором случае происходит на тех же условиях, как и с акциями. Если вы рискнете и купите внебиржевые облигации, то заплатить НДФЛ придется. Его так же, как и с акциями, автоматически рассчитывает и удерживает депозитарий или эмитент, а налог с дохода от продажи взимает брокер.
Паи инвестиционных фондов – ПИФы
ПИФ – это портфель различных облигаций, акций и других активов, а пай – его небольшая часть, дословно «кусочек». Когда растет общая стоимость всех активов, увеличивается и цена паев, за счет чего можно заработать на их продаже. НДФЛ выплачивается с разницы между ценой покупки и продажи, если вы вложились в ПИФ до 2014 года, продали паи раньше, чем через три года с момента их покупки или заработали на них больше 3 млн рублей в год. Налог рассчитывает и удерживает управляющая компания ПИФа.
Микрофинансовые организации – МФО
В них можно не только брать займы, но и вкладывать средства. Частным инвесторам для вложений доступен только один вид МФО – микрофинансовые компании. При этом сумма вклада должна составлять не менее 1,5 млн рублей. С дохода от вложений в этом случае необходимо платить НДФЛ. Налог при этом рассчитывает и удерживает сама МФК. Такие вложения являются достаточно рискованными – они не защищены государственной системой страхования вкладов, поэтому нужно очень тщательно выбирать компанию и инвестировать в МФК только в том случае, если у вас есть финансовая подушка безопасности.
Банковские вклады
В марте 2022 года президент подписал закон, в соответствии с которым граждане РФ были освобождены от уплата налога с прибыли, полученной от процентов по вкладам за 2021 и 2022 годы, поэтому в 2022 и 2023 году платить их не нужно, но доход, полученный по вкладам уже в 2023 году, необходимо будет оплатить до 1 декабря 2024 года. Сейчас ставка налога на проценты по вкладам составляет 13%. Она действует как для резидентов РФ, которые находятся в стране более 183 дней в году, так и для нерезидентов. Если вклад открыт в иностранной валюте, то доход по нему пересчитывают в рубли по курсу Центробанка, который действовал на момент выплаты процентов по вкладу. Если же человек получил вклад по наследству, то он не обязан выплачивать налог с процентов.
Платформа Ко-Фи
Доход, получаемый инвесторами – физическими лицами на платформе Ко-Фи, – это фиксированный процентов по займам, и он также облагается налогом на доходы физических лиц. Согласно законодательству РФ, такой налог уплачивается не самим физическим лицом, получившим доход, а перечисляется в бюджет РФ налоговым агентом – в данном случае заемщиком. Платформа Ко-Фи исчисляет и по распоряжению заемщика уплачивает этот налог в бюджет РФ. Таким образом, при выплате заемщиком процентов инвестору – физическому лицу сумма НДФЛ удерживается автоматически, и на лицевой счет инвестора перечисляются средства за вычетом налога. Важно учитывать один момент: хотя самостоятельно платить налог на площадке не нужно, не забывайте отражать все свои доходы в налоговой декларации.